TUÂN THỦ TRONG KINH DOANH

ĐỊNH GIÁ DOANH NGHIỆP

BỐI CẢNH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH TỪ NĂM 2026

1. Việt Nam thay đổi mô hình kinh tế, bao gồm việc tập trung vào các lĩnh vực khoa học, công nghệ, chuyển đổi số, đặc biệt là lấy kinh tế tư nhân làm động lực chính, lấy tăng năng suất lao động để bù vào cung lao động sau khi qua đỉnh – lao động của Việt Nam không thể tăng 2% mỗi năm mà sẽ đi vào giai đoạn lao động già. Tận dụng cơ hội trong hội nhập quốc tế. Phát triển chuỗi cung ứng nội địa, tận dụng thị trường 100 triệu dân.
2. Các chính sách tài khóa và tiền tệ và nhu cầu rất lớn về huy động các nguồn vốn để thực hiện mục tiêu tăng trưởng 2 con số trong 10 năm, trong đó có các hoạt động huy động nguồn thu từ doanh nghiệp, người dân.
3. Hoàn thiện thể chế, chính sách, đặc biệt là pháp luật về kinh doanh theo hướng tạo điều kiện thông thoáng hơn nhưng cũng nghiêm khắc và nguy hiểm hơn.

YÊU CẦU VỀ TUÂN THỦ VỚI HỒ SƠ TRONG KINH DOANH

Theo qui định, Giám đốc công ty chịu trách nhiệm về các thủ tục tuân thủ trong kinh doanh, lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo không có những sai sót, vi phạm.

Quản trị hồ sơ và báo cáo tuân thủ trong kinh doanh – mục đích và yêu cầu:

1. Chức năng tuân thủ theo yêu cầu từ cơ quan thuế, bảo hiểm, hải quan…
2. Chức năng chứng minh, bảo vệ quyền và lợi ích của doanh nghiệp trước các tranh chấp với đối tác, khách hàng, người lao động.
3. Chức năng tham gia các vụ kiện phòng vệ thương mại theo luật kinh doanh quốc tế khi Việt Nam đã và đang tham gia rất nhiều các FTA.
4. Chức năng kế thừa tri thức qua các thế hệ nhân sự, đảm bảo sự chuyển giao giữa các thế hệ nhân sự.
5. Hỗ trợ thủ tục kiểm toán nội bộ – soát xét, từ đó nhận diện và quản trị rủi ro. Đặc biệt là các rủi ro thường xuyên từ các khoản truy thu về thuế, bảo hiểm xã hội do không tuân thủ đúng các qui định…
6. Phù hợp với cơ cấu tổ chức, qui trình tác nghiệp, yêu cầu quản trị, tuân thủ luật pháp, bảo mật thông tin, chống các hành vi lạm dụng, xung đột lợi ích.
7. Chức năng cung cấp thông tin quản lý cho chủ sở hữu: Cung cấp thông tin chi tiết về doanh thu, giá vốn, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp. Cung cấp thông tin chi tiết về hàng hoá tồn kho, công nợ phải thu, công nợ phải trả, dòng tiền – dự toán ngân sách, cung cấp thông tin tài chính khác cho cổ đông, ngân hàng, đối tác khác.

Danh mục và nhóm hồ sơ cơ bản phải được tổ chức lưu trữ:

1. Pháp lý doanh nghiệp.
2. Quản lý nhân sự.
3. Quản lý thuế.
4. Kế toán – tài chính – ngân hàng.
5. Hợp đồng thương mại.
6. Tài sản.
7. Qui chế chính sách.
8. Công văn đến và đi.
9. Các hồ sơ đặc thù khác.

KIỂM TOÁN NỘI BỘ VÀ HỒ SƠ THẨM ĐỊNH – XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ DOANH NGHIỆP 

Bên cạnh hồ sơ tuân thủ trong kinh doanh, việc chuẩn bị các hồ sơ thẩm định (Due diligence), xác định giá trị doanh nghiệp giúp nhận diện các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức… sẵn sàng các cơ hội gọi vốn, mua bán doanh nghiệp, chuyển nhượng vốn giữa các thành viên công ty trong những năm tiếp theo.

VIVA xin được giới thiệu 19 hạng mục cơ bản cần lập hồ sơ, giúp định hướng việc chuẩn bị và triển khai:

1. Đặc điểm hoạt động kinh doanh:

• Mô tả các sản phẩm, dịch vụ chính, quy trình sản xuất kinh doanh, công nghệ áp dụng….
• Tính thời vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh.
•  Sản lượng sản phẩm, giá trị dịch vụ (tỷ lệ từng loại sản phẩm, dịch vụ trong doanh thu, lợi nhuận trong 04 năm liên tục liền trước).

2. Tài sản (nêu tên, nguyên giá, giá trị còn lại của từng tài sản lớn thuộc sở hữu).
3. Thị trường hoạt động (doanh thu, lợi nhuận theo từng thị trường).
4. Báo cáo tình hình đầu tư, hiệu quả đầu tư, hiệu quả sản xuất kinh doanh, cung cấp dịch vụ trong các lĩnh vực hoạt động chính.
5. Các hợp đồng lớn (nêu thông tin các hợp đồng lớn đã được thực hiện, đã được ký kết và chưa thực hiện trong 04 năm liên tục liền trước và đến thời điểm hiện tại bao gồm các nội dung về tên; giá trị; thời điểm ký kết; thời gian thực hiện; sản phẩm, dịch vụ đầu vào, đầu ra; các đối tác tham gia).
6. Các khách hàng, nhà cung cấp lớn (nêu thông tin về các khách hàng, nhà cung cấp lớn trong 04 năm liên tục liền trước và đến thời điểm hiện tại bao gồm các nội dung về tên; giá trị giao dịch trên doanh thu/doanh số mua hàng; thời gian giao dịch; sản phẩm, dịch vụ;
7. Vị thế của đơn vị trong ngành (nêu thông tin một cách cẩn trọng và hợp lý, nêu nguồn cung cấp thông tin và số liệu công bố – phải thu thập dữ liệu thống kê của ngành).

• Vị thế đơn vị so với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành (phân tích theo ngành hoạt động của đơn vị, các bên tham gia và mức độ cạnh tranh, vị thế và thị phần của đơn vị trong ngành; trường hợp không có thông tin cần nêu rõ).
• Triển vọng phát triển của ngành.
• Đánh giá về sự phù hợp định hướng phát triển của đơn vị so với định hướng của ngành, chính sách của Nhà nước, xu thế chung trên thế giới.

8. Hoạt động Marketing.
9. Quyền sở hữu trí tuệ, nhãn hiệu, tên thương mại, sáng chế.
10. Chính sách nghiên cứu và phát triển (nêu thông tin về các chính sách trong 04 năm liên tục liền trước và đến thời điểm hiện tại, đánh giá ảnh hưởng tới tình hình hoạt động kinh doanh của đơn vị).
11. Chiến lược kinh doanh (tổng quan về các chiến lược, thời gian dự kiến thực hiện, nguồn vốn và nguồn lực dự kiến…).
12. Phần mềm quản lý doanh nghiệp và hệ thống công nghệ thông tin.
13. Thẩm định về tài chính – Financial Due Diligence bao gồm việc đánh giá thu nhập, tài sản, công nợ, dòng tiền, các khoản vay, lịch sử tín dụng, cũng như hệ thống kiểm soát nội bộ. Việc đánh giá dựa trên các báo cáo gồm: Các chính sách kế toán; Doanh thu, chi phí, lợi nhuận; dòng tiền; Tài sản ròng; Thuế; Chính sách nội bộ; Các kế hoạch tài chính.
14. Thẩm định về thương mại – Commercial Due Diligence (CDD) bao gồm đánh giá khách hàng, đối thủ cạnh tranh, lĩnh vực ngành nghề, chính sách vĩ mô, triển vọng và rủi ro. Việc đánh giá thường dựa trên mô hình phân tích SWOT (Strengths – Weaknesses – Opportunities – Threats) – (Thế mạnh – Điểm yếu – Cơ hội – Thách Thức).
15. Thẩm định về pháp lý – Legal Due Diligence (LDD) bao gồm đánh giá về hồ sơ thành lập và hoạt động, vốn và chủ sở hữu, nhân sự quản lý và cơ cấu tổ chức cũng như thẩm quyền, Quản trị quan hệ lao động và các chính sách, Các hợp đồng đang có hiệu lực, Tuân thủ về Thuế và các báo cáo kế toán, Danh mục tài sản và quyền sử dụng định đoạt, Quan hệ với ngân hàng và lịch sử tín dụng, Hệ thống giấy phép kinh doanh có điều kiện, Danh sách các quyết định phạt, các Tranh chấp và Tố tụng có liên quan.
16. Thẩm định thuế (Tax Due diligence) bao gồm đánh giá về các sắc thuế liên quan, hồ sơ tuân thủ, tình trạng thuế, kế hoạch thuế, các ưu đãi, các rủi ro về thuế.
17. Thẩm định hệ thống công nghệ thông tin (IT Due Diligence), bao gồm đánh giá phần mềm kế toán, hệ thống quản trị toàn doanh nghiệp (ERP), các máy chủ nội bộ, phần mềm và hệ thống mạng. 
18. Thẩm định tài sản trí tuệ (Intellectual Property Due Diligence) bao gồm đánh giá các văn bằng sở hữu về bản quyền, sáng chế, kiểu dáng công nghiệp, bí mật kinh doanh.
19. Lập hồ sơ xác định giá trị doanh nghiệp. Phương pháp định giá doanh nghiệp được xem xét và tiếp cận tổng hợp ở 3 khía cạnh:    

• Trị giá tài sản hữu hình theo giá thị trường. 
• Giá trị lợi thế thương mại: Năng lực kinh doanh, dự án, thương hiệu, bí quyết, bí mật, bản quyền, khách hàng, nhà cung cấp, đội ngũ quản lý và nguồn nhân lực…  
• Qui mô lợi nhuận trong tương lai căn cứ vào kế hoạch, chiến lược kinh doanh trung và dài hạn

Thủ tục này có thể kéo dài trong vòng từ 03 đến 06 tháng, với kết quả cuối cùng là báo cáo thẩm định toàn diện về địa vị pháp lý, năng lực kinh doanh, tình trạng tuân thủ, các rủi ro tiềm tàng, dự thảo giá trị doanh nghiệp.

PHƯƠNG ÁN THỰC HIỆN

Hoàn chỉnh hồ sơ tuân thủ trong kinh doanh từ 2025 về trước:

1. Thời gian thực hiện dự kiến: Trong vòng 02 tháng kể từ ngày xác nhận. 
2. Cách thức phối hợp: Quí khách cung cấp hồ sơ gốc và không gian lưu trữ. VIVA phụ trách chuyên môn về phân loại, số lượng, sắp xếp, đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ, số hóa hồ sơ.
3. Địa điểm: Trực tiếp tại văn phòng, trụ sở doanh nghiệp. Tổng số ngày công làm việc thực tế của chuyên viên từ 10 đến 15 ngày và cho đến kết quả bàn giao.

Chi phí: Chúng tôi xin được hỗ trợ chi phí đi lại, công tác phí, văn phòng phẩm khác là 20 triệu đồng.

Xem thêm:

• Sổ quản lý lao động – Qui định về cách lập, cập nhật, quản lý, sử dụng
• Kiểm tra – hoàn thiện hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp
• Kiểm toán nội bộ các thủ tục tuân thủ trong kinh doanh
• Quản trị quan hệ lao động toàn diện
• Tổ chức mô hình kinh doanh, xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ
• Quản trị toàn diện thủ tục tuân thủ trong kinh doanh tại Việt Nam
• Dịch vụ cố vấn quản trị các thủ tục tuân thủ trong kinh doanh
• Quản lý các thủ tục tuân thủ trong kinh doanh cho một doanh nghiệp tại Việt Nam
• Quản trị rủi ro và tạo lợi thế kinh doanh từ dịch vụ cố vấn quản trị điều hành
• Quản lý thuế tại Việt Nam – tầm soát và phòng ngừa rủi ro trước kiểm tra
• Quản lý thuế toàn diện cho doanh nghiệp kinh doanh lâu dài tại Việt Nam
• Dịch vụ kế toán – kiểm toán – thuế trọn gói
• Quản lý hồ sơ kinh doanh của doanh nghiệp