LẬP KẾ HOẠCH THUẾ - QUẢN LÝ CHI PHÍ THUẾ

DOANH NGHIỆP KINH DOANH LÂU DÀI TẠI VIỆT NAM

Việc lập kế hoạch quản lý thuế giúp xây dựng các định hướng, nguyên tắc, nền tảng cho việc thực thi các  thủ tục về thuế trong nhiều năm về sau. Lập kế hoạch thuế bao gồm cả mục tiêu quản trị tuân thủ theo qui định và tối ưu thuế. 

CÁC CHI PHÍ THUẾ LIÊN QUAN ĐẾN MỘT DOANH NGHIỆP TẠI VIỆT NAM

1. Thuế Giá trị gia tăng (VAT)
2. Thuế Thu nhập doanh nghiệp  (CIT)
3. Thuế Thu nhập cá nhân (PIT)
4. Thuế nhà thầu (FCT)
5. Thuế chuyển nhượng vốn (Capital Assignment Profits Tax)
6. Thuế tài nguyên (Natural Resources Tax)
7. Thuế trên thuê tài sản (Property Taxes)
8. Thuế môi trường (Environmental Protection Tax)
9. Thuế xuất nhập khẩu (Import and Export Duties)
10. Bảo hiểm bắt buộc trích từ tiền lương (Social, Health and Unemployment Insurance Contributions)
11. Các khoản truy thu, phạt thuế (Tax Audits and Penalties)

TUÂN THỦ VỀ THUẾ VÀ CÁC GIẢI PHÁP TỐI ƯU CHI PHÍ THUẾ

Tuân thủ về thuế: 

1. Ghi nhận và kê khai doanh thu chịu thuế.
2. Ghi nhận và kê khai chi phí được trừ trước khi nộp thuế.
3. Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp với ngành nghề kinh doanh phù hợp với các giao dịch tạo ra doanh thu và chi phí.
4. Hồ sơ xác lập quyền được ưu đãi thuế.
5. Tuân thủ chế độ lập báo cáo, hóa đơn chứng từ, sổ sách kế toán, báo cáo tài chính theo qui định.

Giải pháp tối ưu thuế: 

1. Kê khai đúng để phòng ngừa các khoản truy thu, phạt thuế lũy kế trong nhiều năm về sau.
2. Áp dụng các qui định về miễn thuế, giảm thuế, hoàn thuế, không chịu thuế… Khoản tiền thuế nợ; xóa nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt; miễn tiền chậm nộp, tiền phạt; không tính tiền chậm nộp; gia hạn nộp thuế; nộp dần tiền thuế nợ.
3. Áp dụng đúng các qui định về căn cứ tính thuế, chi phí được trừ để tối thiểu thu nhập chịu thuế và tối đa chi phí được trừ.
4. Lập kế hoạch thuế dựa trên kế hoạch đầu tư, doanh thu, chi phí, cân đối chi phí thuế giữa các sắc thuế.
5.  Lập lá chắn thuế dựa trên chi phí tài chính, chi phí đầu tư, giao dịch liên kết.

QUẢN LÝ THUẾ TOÀN DIỆN CHO MỘT DOANH NGHIỆP TẠI VIỆT NAM ĐỂ KINH DOANH LÂU DÀI

Kiểm toán nội bộ:

Việc kiểm toán nội bộ sẽ giúp nhận diện toàn bộ hiện trạng tuân thủ, các rủi ro về thuế, làm cơ sở cho việc khắc phục chủ động và lập kế hoạch thuế. Việc kiểm toán nội bộ sẽ bao gồm các nội dung chính: 

1. Đánh giá về hồ sơ pháp lý, dự án đầu tư, tài sản đầu tư,  khả năng đáp ứng các điều kiện ưu đãi thuế theo lĩnh vực ngành nghề, theo địa bàn đầu tư.
2. Kiểm soát tính tuân thủ về thuế số lượng, hình thức, nội dung của hệ thống chứng từ gốc, hệ thống sổ sách kế toán và các báo cáo trong kinh doanh từ tháng 12 năm 2021 đến tháng 6 năm 2023.
3. Đánh giá lại toàn bộ hoạt động kinh doanh  theo từng giao dịch phát sinh. Cách thiết lập mối quan hệ giữa các giao dịch theo cách hợp pháp và tối ưu. Cách hoàn thiện bộ hồ sơ chứng từ hợp lệ cho từng giao dịch. Cách tối ưu các khoản thuế phải nộp, khắc phục và phòng ngừa các rủi ro. 
4. Soát xét số liệu: Rà soát tính chính xác của từng giao dịch và các số liệu kế toán, tính phù phù hợp của các số liệu đó với nhau và phù hợp với các chuẩn mực tuân thủ khác.
5. Đánh giá cách thiết lập hệ thống hồ sơ tuân thủ trong kinh doanh theo các qui định hiện hành: Danh mục các hồ sơ về giấy phép – hồ sơ nhân – hồ sơ lao động tiền lương – hồ sơ khai thuế – hồ sơ thu chi – hồ sơ về hoá đơn chứng từ… Hướng dẫn tiêu chuẩn tuân thủ cho từng hồ sơ.
6. Đánh giá cách sắp xếp, tổ chức lưu trữ lại hệ thống chứng từ khoa học giúp sẵn sàng cung cấp thông tin quản lý và theo yêu cầu từ cơ quan nhà nước.

Lập kế hoạch về thuế:

Việc lập kế hoạch thuế giúp xây dựng các định hướng, nguyên tắc, nền tảng cho việc thực thi các  thủ tục về thuế trong nhiều năm về sau. Lập kế hoạch thuế bao gồm cả mục tiêu quản trị tuân thủ theo qui định và tối ưu thuế: 

1. Phân tích địa vị pháp lý, ngành nghề, kế hoạch kinh doanh liên quan đến doanh thu chịu thuế và chi phí đầu vào.
2. Lập dự toán ngân sách các sắc thuế theo hoạt động kinh doanh thực tế.
3. Xác định các khoản thuế có thể được ưu đãi, miễn giảm.
4. Cân đối và tối ưu chi phí thuế giữa các sắc thuế.
5. Xây dựng kế hoạch doanh số, chi phí giữa các công ty liên kết.
6. Lập dự toán ngân sách thuế tối ưu.
7. Thiết lập các qui trình, biểu mẫu, qui tắc trong việc định danh giao dịch, tổ chức lập các bộ chứng từ cho từng giao dịch…
8. Tổ chức quản lý việc kê khai, nộp thuế theo qui định và theo các kế hoạch đã được hoạch định.
9. Chủ động xin các hướng dẫn và đảm bảo từ các cơ quan chức năng.
10. Định kỳ kiểm toán nội bộ, đối chiếu thuế.

DỊCH VỤ QUẢN LÝ THUẾ TỪ VIVA BUSINESS CONSULTING

1. Quản lý thuế và quản trị thủ tục tuân thủ với các cơ quan nhà nước

• Kiểm toán nội bộ và lập kế hoạch thuế. bao gồm đánh giá về các sắc thuế liên quan, hồ sơ tuân thủ, tình trạng thuế, kế hoạch thuế, các ưu đãi, các rủi ro về thuế. Bao gồm cả tính hợp pháp hợp lệ của các hóa đơn sẽ được phát hành.
• Tư vấn và tổ chức lưu trữ và quản lý hồ sơ trong kinh doanh.
• Phối hợp lập và nộp toàn bộ các báo cáo tuân thủ về thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN, thuế nhà thầu…
• Phối hợp kiểm soát bộ chứng từ cho từng giao dịch, lập hệ thống sổ kế toán và báo cáo tài chính theo qui định.
• Quản trị quan hệ lao động với nhân viên, với cơ quan bảo hiểm, với cơ quan thuế.
• Các báo cáo định kỳ khác theo yêu cầu từ cơ quan thuế, đăng ký kinh doanh, lao động…
• Đại diện khách hàng làm việc với các cơ quan nhà nước định kỳ hoặc theo từng vụ việc. Hỗ trợ làm việc với ngân hàng, đối tác về các số liệu và báo cáo có liên quan.
• Định kỳ hoặc theo yêu cầu, kiểm toán nội bộ hệ thống hồ sơ, chứng từ, số liệu để đáp ứng các yêu cầu tuân thủ khác. Lập thư quản lý hằng quí, năm để báo cáo Ban giám đốc về số liệu, kết quả kinh doanh, các rủi ro tiềm tàng và giải pháp khắc phục phòng ngừa.
• Tư vấn giao dịch và các sự vụ phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh hằng ngày và theo yêu cầu từ Ban giám đốc.

2. Tư vấn quản trị nội bộ 

Quản trị tài chính doanh nghiệp: 

• Đánh giá tổng vốn – tài sản đang tham gia kinh doanh
• Đánh giá cấu trúc gồm nguồn vốn góp – vốn vay – vốn khác 
• Phân tích dòng tiền – chi phí sử dụng vốn – kết quả kinh doanh thực tế
• Phương án gọi vốn, huy động vốn, chuyển nhượng vốn, tối ưu chi phí sử dụng vốn.

Quản trị hồ sơ pháp lý doanh nghiệp:

• Hồ sơ tư cách pháp nhân
• Hồ sơ chủ sở hữu
• Điều lệ 
• Hồ sơ góp vốn – quyền sở hữu công ty
• Quyền sở hữu trí tuệ, thương hiệu,  địa điểm kinh doanh…

Quản trị quan hệ cổ đông

• Quyền sở hữu – quyền quản trị điều hành 
• Cơ chế ra quyết định nội bộ
• Chống xung đột nội bộ 
• Chống xung đột lợi ích
• Thừa kế, bán vốn, thay đổi cổ đông…

Quản trị nguồn nhân lực 

• Qui chế lương thưởng 
• Nội qui và kỷ luật 
• Thỏa ước lao động tập thể 
• Sơ đồ tổ chức – vị trí chức danh 
• Hệ thống biểu mẫu về hợp đồng lao động 

3. Dịch vụ Thẩm định tín nhiệm và quản lý xung đột 

Thẩm định tín nhiệm nhân sự cấp cao: 

• Lý lịch tư pháp
• Lịch sử làm việc
• Năng lực chuyên môn
• Năng lực tài chính
• Các yếu tố cạnh tranh, xung đột lợi ích 

Thẩm định tín nhiệm khách hàng – đối tác:

• Hồ sơ tư cách pháp nhân
• Hồ sơ tín nhiệm của doanh nhân
• Tuân thủ luật pháp trong kinh doanh
• Kiện tụng, lệnh cấm, phong tỏa và các nghĩa vụ với bên thứ ba
• Năng lực tài chính

Xử lý xung đột và tranh chấp trong kinh doanh 

• Thu thập hồ sơ và nhận diện vụ việc 
• Đánh giá ảnh hưởng và căn cứ pháp lý
• Xây dựng các giải pháp tối ưu theo hướng bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp
• Lập kế hoạch hành động  
• Hỗ trợ thực hiện 

Kính mong nhận được sự xem xét và chấp nhận của Quí khách.

Xem thêm:

• Quản lý thuế thu nhập doanh nghiệp quý 4 và cả năm
• Giảm thuế giá trị gia tăng – Cập nhật qui định mới theo nghị quyết số 101/2023/QH15
• Thuế tại Việt Nam – những điều cần biết
• Đầu tư ở Việt Nam – Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp
• Ưu đãi dành riêng cho doanh nghiệp về sản phẩm và dịch vụ phần mềm
• Kiểm toán bắt buộc báo cáo tài chính hằng năm – các quy định và thủ tục
• Kiểm toán nội bộ các thủ tục tuân thủ trong kinh doanh
• Kiểm toán độc lập các thủ tục tuân thủ trong kinh doanh
• Quản trị tài chính doanh nghiệp
• Mã định danh toàn cầu và báo cáo tín nhiệm doanh nghiệp
• Quản lý thủ tục tuân thủ trong kinh doanh theo yêu cầu và qui định của nhà nước
• Quản lý thuế cho hộ kinh doanh
• Đăng ký thành lập hộ kinh doanh
• Hộ kinh doanh – Cung cấp dịch vụ cho các hãng bảo hiểm
• Thủ tục kê khai xác định giá giao dịch liên kết
• Mã số thuế – các trường hợp bị khóa và khôi phục – nguyên tắc, tình trạng pháp lý doanh nghiệp
• Nghĩa vụ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập